Complemento de nóminas para CFDI 3.3

Introducción

Conoce cómo se conforma el complemento de nóminas en su versión 1.2 para poder timbrar tus recibos de nóminas en la nueva versión del CFDI 3.3.

Nodos y atributos

Estos son los nodos y atributos que se utilizan en complemento de nóminas 1.2 para el CFDI 3.3

  • Nomina
    Version
    TipoNomina
    FechaPago
    FechaInicialPago
    FechaFinalPago
    NumDiasPagados
    TotalPercepciones
    TotalDeducciones
    TotalOtrosPagos
  • Emisor
    Curp
    RegistroPatronal
    RfcPatronOrigen

    • EntidadSNCF
      OrigenRecurso
      MontoRecursoPropio
  • Receptor
    Curp
    NumSeguridadSocial
    FechaInicioRelLaboral
    Antigüedad
    TipoContrato
    Sindicalizado
    TipoJornada
    TipoRegimen
    NumEmpleado
    Departamento
    Puesto
    RiesgoPuesto
    PeriodicidadPago
    Banco
    CuentaBancaria
    SalarioBaseCotApor
    SalarioDiarioIntegrado
    ClaveEntFed

    • Subcontratacion
      RfcLabora
      PorcentajeTiempo
  • Percepciones
    TotalSueldos
    TotalSeparacionIndemniazacion
    TotalJubilacionPensionRetiro
    TotalGravado
    TotalExcento

    • Percepcion
      TipoPercepcion
      Clave
      Concepto
      ImporteGravado
      ImporteExento

      • AccionesOTitulos
        ValorMercado
        PrecioAlOtorgarse
      • HorasExtra
        Dias
        TipoHoras
        HorasExtra
        ImportePagado
    • JubilacionPensionRetiro
      TotalUnaExhibicion
      TotalParcialidad
      MontoDiario
      IngresoAcumulable
      IngresoNoAcumulable
    • SeparaconIndemnizacion
      TotalPagado
      NumAñosServicio
      UltimoSueldoMensOrd
      IngresoAcumulable
      IngresoNoAcumulable
  • Deducciones
    TotalDeducciones
    TotalImpuestosRetenidos

    • Deduccion
      TipoDeduccion
      Clave
      Concepto
      Importe
  • OtrosPagos
    • OtroPago
      TipoOtroPago
      Clave
      Concepto
      Importe

      • SubsidioAlEmpleo
        SubsidioCausado
      • CompensacionSaldosAFavor
        SaldoAFavor
        Año
        RemanenteSalFav
  • Incapacidades
    • Incapacidad
      DiasIncapacidad
      TipoIncapacidad
      ImporteMonetario

Puedes ver los detalles de los atributos aquí

Reglas de validación

Reglas de validación de datos para el complemento de nóminas 1.2 para el comprobante CFDI 3.3.
Además de los valores prefijados por el SAT para algunos atributos del comprobante.

Especificaciones para el comprobante.

Especificaciones para el concepto

Tipo de nómina

Se debe usar el tipo de nómina Extraordinaria cuando se incluyan conceptos que no son objeto de pago de manera periódica o habitual, por ejemplo pagos por separación, aguinaldos o bonos, y la clave de la periodicidad deberá ser 99 – Otra periodicidad.
en caso contrario el tipo de nómina Ordinaria es cuando se incluyan conceptos que sean objeto de pago de manera periódica incluyendo las claves del catálogo c_PeriodicidadPago que le corresponda con excepción de la clave 99 – Otra periodicidad.

Fecha de pago

Registra la fecha en que efectivamente el empleador realizó el pago de la nómina al trabajador y corresponde a la forma en que se realice el pago al trabajador como se muestra a continuación.
Efectivo: fecha en que el empleador realizó el pago en efectivo al trabajador.
Cheque: Fecha de emisión del cheque que se genera para el pago por el empleador al trabajador.
Transferencia electrónica de fondos: Fecha en que el empleador ordenó a la institución de crédito realizar la transacción del pago a la tarjeta bancaria del trabajador.

Entidad SNCF

Sólo aplica a entidades federativas, municipios y sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales.

Subcontratacion

Es información relativa a los casos en donde el emisor del comprobante presta servicios de subcontratación o de tercerización de nómina.
Si un contribuyente residente en México que preste servicios de subcontratación laboral a residentes en el extranjero que no están obligados a solicitar su inscripción en el RFC, se tendrá que señalar el RFC genérico para extranjeros XEXX010101000.

Ejemplos:
La empresa “A” contrata a la empresa “B”, para que esta última le proporcione trabajadores que desarrollarán sus actividades para la empresa “B”, misma que funge como su patrón. En este caso el RFC que se requiere es el de la empresa “A”.
La empresa “A” contrata a la empresa ”B”, para que esta última le proporcione 5 trabajadores que desarrollarán sus actividades para la empresa “A”, de estos 5 trabajadores, uno de ellos trabajó el 70% de su tiempo prestando sus servicios en la empresa “A” y el 30% en la empresa “B”. En este caso se deben agregar dos nodos de subcontratación y en cada uno se debe registrar la información del RFCLabora y el porcentaje de tiempo laborado en la empresa A y B.

Separación, Indemnización

Se agrega la información de éste nodo cuando se registran percepciones con las siguientes claves 022 Prima por antigüedad, 023 Pagos por separación, 025 Indemnizaciones.

Total, Separación, Indemnización

Se agrega cuando se registran las claves de percepción 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una sola exhibición o 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades.
Si se registró la clave TipoPercepcion 039 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en una exhibición, debe existir el campo TotalUnaExhibicion y no deben existir los campos TotalParcialidad, MontoDiario.

Si se registro la clave TipoPercepcion 044 Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro en parcialidades, no debe existir el campo TotalUnaExhibicion y deben existir los campos TotalParcialidad, MontoDiario.

Acciones o títulos

Si se registró la clave TipoPercepcion 045 Ingresos en acciones o títulos valor que representan bienes, debe existir el campo AccionsOTitulos.

Horas extras

Se deberá agregar la percepción con clave 019 Horas Extras en conjunto al nodo HorasExtra en el que se indica el número y días que el trabajador presentó horas extra.

Subsidio al empleo

El subsidio al empleo se registra con la clave de otros pagos 002 y si se registra en el nodo OtroPago, deberá registrarse el nodo SubsidioAlEmpleo con el atributo SubsidioCausado en el que se tendrá que llenar con un valor mayor o igual que el valor del atributo Importe del nodo OtroPago.

Incapacidad

Si se agrega la percepción con clave 014 Subsidios por incapacidad se debe agregar la información de los datos de incapacidades y la suma del valor de los campos ImporteMonetario debe ser igual a la suma del valor de los campos ImporteGravado e ImporteExento de la percepción.
Si se agrega la deducción con la clave 006 Descuento por incapacidad, se debe expresar la información contenida en el nodo Incapacidad y la suma de los campos Importe Monetario de estos nodos, debe ser igual al monto de este campo.

Catálogos utilizados en el complemento de nóminas 1.2

Para controlar mejor el contenido de la información presentada en este complemento se incluyen 16 catálogos de información.

  1. Bancos
  2. Código Postal
  3. Estado
  4. Origen de Recurso
  5. Periodicidad de Pago
  6. Régimen Fiscal
  7. Tipo de Contrato
  8. Tipo de Deducción
  9. Tipo de Horas
  10. Tipo de Incapacidad
  11. Tipo de Jornada
  12. Tipo de Nómina
  13. Tipo de Otro Pago
  14. Tipo de Percepción
  15. Tipo de Régimen
  16. Riesgo de Puesto

Cancelación

La cancelación del comprobante con complemento de nómina seguirá siendo igual que hasta ahora, pero con la diferencia que si la nómina se canceló por corrección de datos, la nómina nueva que reemplace a la anterior tendrá que incluir el Folio Fiscal en el nodo CFDI Relacionados con la clave 04 (Sustitución de los CFDI previos).

Estructura

Aquí encontrarás toda la información publicada por el SAT hasta el momento, incluyendo el contenido de los catálogos, el estándar PDF, el esquema XSD y las guías de llenado del comprobante.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/complemento_nomina.htm

Guía de llenado del complemento de nóminas para CFDI 3.3.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/guianomina12_3_3.pdf

Preguntas frecuentes sobre el complemento de nóminas.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/Preguntas_frecuentes_Nomina_1_2.htm

Esquema xsd del complemento de nóminas.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/nomina/nomina12.xsd

Estándar pdf del complemento de nóminas.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/nomina12.pdf

Secuencia de cadena original para complemento de nóminas.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/cfd/nomina/nomina12.xslt

Catálogos para uso de complemento de nóminas.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/catNomina.xls